年终奖个人所得税计算器
2003年终奖个人所得税计算器,根据年终奖个税计算公式和适用税率,精确计算年终奖的个人所得税金额,让你知道年终奖的个税怎么算。
年终奖个人所得税计算器
年终奖个人所得税计算
个人所得税计算结果
年终奖个人所得税
- 应纳税所得额
- 元
- 平均每月
- 元
- 适用税率
- %
- 速算扣除数
- 元
- 应缴税款
- 元
- 税后年终奖
- 元
-
年终奖金个人所得税计算公式
应纳税所得额 = 年终奖金
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
-
年终奖金个人所得税计算方法
(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金,按上述确定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:
-
1、如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
-
2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
-
在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。
-
-
年终奖个人所得税税率表
- 级数
- 应纳税收入额(含税,平均每月)
- 预扣税率
- 速算扣除数
- 1
- 未超过3000元的部分
- 3%
- 0
- 2
- 超过3000元至12,000元的部分
- 10%
- 210
- 3
- 超过12,000元至25,000元的部分
- 20%
- 1410
- 4
- 超过25,000元至35,000元的部分
- 25%
- 2660
- 5
- 超过35,000元至55,000元的部分
- 30%
- 4410
- 6
- 超过55,000元至80,000元的部分
- 35%
- 7160
- 7
- 超过80,000元的部分
- 45%
- 15160
说明:本表平均每月收入为年终奖收入金额除以12的商。
案例说明
1、张三2024年1月份工资8000元,2023年度的年终奖金36000元,当月需缴纳的各项社会保险费800元,那么张三1月应缴纳多少个人所得税?
工资应纳税所得额 = 8000 - 800 - 5000 = 2200元。
工资应纳个税 = 2200 × 3% - 0 = 66元。
年终奖金36000元,除以12后,每月平均3000元,对照上述年终奖税率表得到,税率3%,速算扣除数为0,则应纳个税为:
年终奖金应纳税额 = 36000 × 3% - 0= 1080元。2、李四2024年1月份工资5000元,2023年度的年终奖金60000元,当月需缴纳的各项社会保险费800元,那么李四1月应缴纳多少个人所得税?
工资应纳税所得额 = 5000 - 800 - 5000 = -800元,小于0。
年终奖应纳税所得额 = 60000 - 800 = 59200元。
平均每月收入 = 59200 / 12 = 4933,适用税率10%,速算扣除数210。
年终奖应纳税额 = 59200 × 10% - 210 = 5710元。
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